Новые финансовые инструменты поставки зерна на экспорт

Аннотация. Данная статья посвящена вопросам оформления торговых операций с зерном, которое в дальнейшем будет экспортироваться из Российской Федерации. Особое внимание уделено таким сделкам, как фьючерсные (срочные) и сюрвейерные, а так же операции хеджирования. В заключении раскрывается смысл данных процедур с зерном, положительные и отрицательные стороны каждой из операций.
Abstract. This article is devoted to issues of registration of trade operations with grain, which will later be exported from the Russian Federation. Special attention is paid to such transactions as futures (urgent) and surveyor, as well as hedging operations. The conclusion reveals the meaning of these procedures with the grain, the positive and negative sides of each of the operations.

В настоящее время зерно является основой создания федерального и региональных продовольственных фондов. В связи с этим экономическое и социально-политическое значение зерновой проблемы в современных условиях неизмеримо возрастает.

Экспорт - это процедура, при которой товары вывозятся за пределы территории Таможенного союза для постоянного там нахождения.

С каждым годом экспорт зерновых культур наращивает обороты. Так, например, в сезоне 2017/2018 Российская Федерация экспортировала 53,3 миллиона тонн зерна против 35,5 миллион тонн в 2016/17 году. Главные покупатели российского зерна – Египет, Турция, Иран, Саудовская Аравия. Основными точками отправки зерна в данные направления являются морские порты, такие как Новороссийск, Туапсе, Кавказ [1, 2].

Какие же нужны сопроводительные документы при вывозе зерна за границу? Были проведены исследования на кафедре «Техника и Технологии хлебопродуктов» ФГБОУ ВО Кубанского государственного технологического университета среди респондентов, которые имеют профессиональное отношению к данной области исследования, задавая им вопрос: «Какие необходимы сопроводительные документы при экспорте зерна?» и выявили основные из них:

• декларация о соответствии;
• ветеринарный сертификат;
• фитосанитарные требования страныимпортера;
• сертификат качества;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты товара и таможенных сборов.

Рисунок – Статистика ответов на вопрос «Какие необходимы сопроводительные документы при экспорте зерна?»

Исходя из полученных данных видно, что основными документами при отгрузке зерна на экспорт являются : декларация о соответствии и сертификат качества.
Для того чтобы осуществить вывоз зерна, продавец и покупатель прибегают к таким операциям, как фьючерсные сделки и сюрвейерные сделки, так же выполняют операцию хеджирования, то есть страхования от возможных потерь в случае изменения цен при заключении сделок на покупку.

Фьючерсные сделки – это договор на будущее между покупателем и продавцом актива о цене предмета торгов на конкретную дату, который может не предполагать обязательную поставку, но гарантирует оплату.

Фьючерсный контракт – это документ, определяющий права и обязанности на получение или передачу имущества (включая деньги, валютные ценности) или информации с указанием порядка такого получения или передачи. 

Хеджирование – это страхование от возможных убытков и потерь в случае изменения рыночных цен при заключении сделок на покупку или продажу товаров в срок.

Предметом фьючерсной сделки является фьючерсный контракт, но сам контракт не является ценной бумагой. Фьючерсный контракт не может быть просто ликвидирован. Если он заключен, то может быть ликвидирован путем заключения противоположной сделки с равным количеством товара или же поставкой обусловленного товара в срок, предусмотренный контрактом. В подавляющем большинстве случаев имеет место компенсация и лишь по 1-3% контрактов поставляются физические товары.

Результатом таких сделок является не передача реального товара (зерна и зернопродуктов), а получение разницы между ценой контракта в день его заключения и ценой в день его исполнения. При заключении фьючерсного контракта согласовываются только два основных условия:

• цена;
• срок поставки [3]

Одной из операций сопровождения фьючерсной сделки является - хеджирование. Операция состоит в том, чтобы избежать любых возможных потерь, которые могут возникнуть в результате повышения цены на товар уже проданный по зафиксированной цене, но еще не закупленный. Хеджирование осуществляется также при сделках с последующей фиксацией цены.
При экспорте зерна через морские порты используются независимые сюрвейеры.

Сюрвейер — это тот, кто, будучи независимым, занимается тщательным и детальным исследованием, проверкой, установлением наличия или отсутствия какого-либо факта.

Основополагающим принципом сюрвейерской деятельности является принцип независимости. Сюрвейер или сюрвейерная компания считаются независимыми, если они не принадлежат никакой государственной организации или предприятию, а также, если ни государство, ни любая другая организация не имеет пакета акций в уставном капитале.

Сюрвейером Анализируются такие параметры как влажность, температура, наличие и количество примесей, засоренность зерна, зараженность и поврежденность зерна, процент поврежденных зерен, содержание белка и клейковины, стекловидность, натура зерна, однородность, анализ всхожести, масса 1000 зерен, реологические свойства и другие показатели качества в зависимости от требований к поставляемому зерну.

Эксперт производит исследование качества средства транспортировки, проверку измерительных приборов, применяемых при погрузке  разгрузке, а также замеры качества самого груза до, после и во время перевозки.

После осмотра и анализа товара сюрвейер пишет отчет об обследовании, который должен быть написан подробно, а так же в котором должно быть прописано время прибытия груза на место работы. Данный отчет пишется только в печатном виде. Если при проведении инспекции присутствовали другие представители или должностные лица, имеющие касательство к данному процессу, следует указать их должности и фамилии.

В обязанности сюрвейера входит оценка типа и физическое состояние средств, использовавшихся при выгрузке груза. Если было замечено повреждение груза грузчиками в период выгрузки, нужно об этом написать в отчете об обследовании. Указать по отдельности повреждения, причиненные грузчиками при выгрузке, и повреждения, обнаруженные до ее начала [4,5].

Так же нужно известить капитана в письменной форме после выгрузки так быстро, как это будет возможно, обо всех наблюдавшихся повреждениях и потерях в грузе.

Таким образом, можно выделить положительные и отрицательные стороны каждой из сделок. Так, например, при фьючерсных сделках положительной стороной является то, что можно хеджировать свои риски, а так же присутствуют минимальные биржевые сборы, но отрицательной стороной данной сделки является ограниченность во времени.

При сюрвейерных операциях основным положительным качеством данной сделки является то, что ее проводит независимый и объективный эксперт, который не имеет никакого давления с одной из сторон.

Учитывая современные тенденции развития экономики и агропромышленности, такие услуги на нашем рынке будут иметь высокий спрос. Данный вопрос будет актуален многие годы.

Литература

1. Русагротранс [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www. rusagrotrans.ru/ (Дата обращения 01.12.2018)
2. Топ – 30 экспортеров зерна. Рынок разгрузили на 53 млн тонн [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.agroinvestor.ru/rating/article /30049-top-30 eksporterov-zerna/ (Дата обращения 03.12.18) 
3. Рябова, Т.Ф. Организация и управление рынком зерна и хлебопродуктов: Учебное пособие для вузов / Т.Ф. Рябова, А.Д. Куделя. – М.: Хлебпродинформ, 1998. – 848 с.
4. Независимый мониторинг зерновых в хранилищах [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://m-cg.com.ua/services/grain-storage-monitoring/ (Дата обращения 03.12.18) 
5. Мониторинг зерновых в хранилищах [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://m-cg.com.ua/services/grain-storage-monitoring/ (Дата обращения 03.12.18) 


Макиян В.А., инженер; Мацакова Н.В, канд. техн. наук, доцент
ФГБОУ ВО Кубанский государственный технологический университет,
г. Краснодар

 

---